Tableau de Suivi de Trésorerie Prévisionnel dans Excel Grauit : Modèle Idéal
La gestion de la trésorerie est cruciale pour la santé financière de toute entreprise, qu’il s’agisse d’une PME, d’une startup ou d’une grande organisation. Un tableau de suivi de trésorerie permet de garder un œil sur les flux d’encaissements et de décaissements, et d’anticiper les périodes de déficit ou de surplus. Dans cet article, nous allons vous expliquer pourquoi et comment créer un tableau de trésorerie prévisionnel efficace.
Qu’est-ce qu’un tableau de trésorerie ?
Un tableau de trésorerie est un outil de gestion financière qui permet de suivre et de prévoir les mouvements d’argent dans une entreprise sur une période donnée. Il répertorie les entrées et sorties de fonds (encaissements et décaissements) et calcule la trésorerie nette à la fin de chaque période. Il sert à identifier les besoins de financement ou les excédents, et à ajuster les stratégies financières en conséquence.
Pourquoi est-il important d’avoir un tableau de trésorerie ?
1. Anticipation des besoins de financement
Un tableau de trésorerie vous aide à prévoir les moments où la trésorerie pourrait être insuffisante pour couvrir les dépenses, vous permettant ainsi d’anticiper les besoins de financement (prêts, lignes de crédit, etc.) à l’avance.
2. Optimisation des liquidités
En visualisant les périodes d’excédent de trésorerie, vous pouvez mieux planifier vos investissements ou rembourser vos dettes de manière optimale.
3. Suivi régulier de la santé financière
Le tableau permet un suivi continu de la situation financière. Cela aide à éviter les mauvaises surprises comme les découverts bancaires et garantit une gestion proactive.
Comment structurer un tableau de trésorerie ?
Un tableau de trésorerie est généralement structuré autour de trois sections principales :
1. Encaissements
Cette section répertorie les rentrées d’argent attendues. Elles proviennent généralement des clients (ventes, services, etc.), mais peuvent aussi inclure des prêts, des apports en capital ou des subventions.
2. Décaissements
Elle comprend toutes les sorties d’argent comme les charges fixes (loyers, salaires, assurances), les achats de fournitures ou de matières premières, les impôts, et les remboursements de prêts.
3. Solde de trésorerie
Le solde de trésorerie est calculé en soustrayant les décaissements des encaissements. Cela donne la trésorerie disponible à la fin de chaque période.
Exemple de tableau de trésorerie mensuel
| Période | Janvier | Février | Mars | Avril | Mai | Juin | … | Décembre |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Encaissements | 20 000 € | 22 000 € | 21 000 € | 23 000 € | 24 000 € | 20 000 € | … | 25 000 € |
| Décaissements | 15 000 € | 17 000 € | 18 000 € | 19 000 € | 20 000 € | 18 000 € | … | 21 000 € |
| Solde net | 5 000 € | 5 000 € | 3 000 € | 4 000 € | 4 000 € | 2 000 € | … | 4 000 € |
L’importance des prévisions
En plus du suivi historique, un tableau de trésorerie est utilisé pour prévoir les flux de trésorerie futurs. En anticipant les périodes creuses, vous pourrez mieux planifier des actions correctives comme l’obtention de financements ou la réduction des coûts.
Utilisation des graphiques pour une meilleure visualisation
Le tableau de trésorerie n’est pas seulement un ensemble de chiffres. En ajoutant des graphiques comme des courbes de tendance ou des histogrammes, vous pourrez visualiser plus facilement les variations de votre trésorerie au fil des mois. Ces outils permettent d’identifier rapidement les périodes de tension financière ou les moments où les excédents peuvent être investis.
Par exemple, un graphique montrant les encaissements et les décaissements mois par mois peut révéler des déséquilibres à corriger avant qu’ils n’aient un impact sur la stabilité de l’entreprise.
Le tableau de suivi de trésorerie est un outil essentiel pour toute entreprise qui souhaite bien gérer ses liquidités.
Cas Pratique : Suivi de la Trésorerie Prévisionnelle d’une Entreprise
Dans ce cas pratique, nous allons examiner comment une petite entreprise, “ABC Solutions”, utilise un tableau de trésorerie prévisionnel pour gérer ses flux de trésorerie et prendre des décisions financières stratégiques. Nous détaillerons les étapes de construction du tableau et l’analyse des résultats pour améliorer la gestion des liquidités.
Contexte de l’entreprise
ABC Solutions est une entreprise de services informatiques qui réalise des projets pour des PME. L’entreprise rencontre des difficultés de gestion de trésorerie à cause des délais de paiement de ses clients, qui varient entre 30 et 90 jours. Les dirigeants souhaitent mieux anticiper les périodes où la trésorerie risque d’être tendue, afin de solliciter des lignes de crédit de manière proactive et d’éviter les découverts bancaires.
Objectif
L’objectif de ce cas pratique est de créer un tableau de trésorerie prévisionnel sur une période de 12 mois afin de :
- Suivre les encaissements provenant des clients et autres sources de revenus.
- Planifier les décaissements mensuels (salaires, charges fixes, fournisseurs).
- Identifier les périodes où la trésorerie est déficitaire ou excédentaire.
- Prendre des décisions stratégiques pour améliorer la gestion des liquidités.
Étape 1 : Collecte des données
Pour créer un tableau de trésorerie efficace, il est essentiel de collecter toutes les données financières pertinentes. Les informations collectées pour ABC Solutions comprennent :
Encaissements prévisionnels
- Revenus des projets clients : Estimations des paiements attendus chaque mois en fonction des contrats signés.
- Apports en capital : Le dirigeant prévoit d’injecter un capital de 10 000 € au début de l’année pour soutenir les projets en cours.
- Subventions : L’entreprise recevra une subvention d’innovation au mois de mars de 15 000 €.
Décaissements prévisionnels
- Salaires : Le personnel coûte 20 000 € par mois, avec des primes de fin d’année en décembre (5 000 € supplémentaires).
- Fournisseurs : Les coûts variables pour les fournitures et services externes sont estimés à 5 000 € par mois.
- Charges fixes : Les charges incluent le loyer, les assurances et les autres frais récurrents (10 000 € par mois).
- Remboursement d’un prêt bancaire : ABC Solutions a un prêt à rembourser, avec des mensualités de 2 000 €.
Étape 2 : Construction du tableau de trésorerie
Le tableau de trésorerie est structuré de la manière suivante :
| Période | Janvier | Février | Mars | … | Décembre |
|---|---|---|---|---|---|
| Encaissements | |||||
| Revenus clients | 15 000 € | 20 000 € | 30 000 € | … | 25 000 € |
| Apport en capital | 10 000 € | 0 € | 0 € | … | 0 € |
| Subventions | 0 € | 0 € | 15 000 € | … | 0 € |
| Total des encaissements | 25 000 € | 20 000 € | 45 000 € | … | 25 000 € |
| Décaissements | |||||
| Salaires | 20 000 € | 20 000 € | 20 000 € | … | 25 000 € |
| Fournisseurs | 5 000 € | 5 000 € | 5 000 € | … | 5 000 € |
| Charges fixes | 10 000 € | 10 000 € | 10 000 € | … | 10 000 € |
| Remboursement prêt | 2 000 € | 2 000 € | 2 000 € | … | 2 000 € |
| Total des décaissements | 37 000 € | 37 000 € | 37 000 € | … | 42 000 € |
| Solde net | -12 000 € | -17 000 € | 8 000 € | … | -17 000 € |
| Trésorerie de début | 5 000 € | -7 000 € | -24 000 € | … | |
| Trésorerie de fin | -7 000 € | -24 000 € | -16 000 € | … |
Étape 3 : Analyse des résultats
1. Identification des périodes déficitaires
En observant les résultats, on constate que la trésorerie est fortement déficitaire durant les mois de janvier et février. Cette situation s’explique par le fait que les encaissements clients sont plus faibles au début de l’année, alors que les charges fixes, les salaires et les remboursements de prêts restent constants.
2. Amélioration de la situation en mars
En mars, l’encaissement d’une subvention de 15 000 € et une augmentation des paiements clients (30 000 €) redressent la situation. La trésorerie devient excédentaire à la fin du mois avec un solde positif de 8 000 €.
3. Besoin d’ajustement sur les mois creux
Les mois de faible activité (janvier et février) posent un problème récurrent. L’entreprise doit envisager d’ajuster ses dépenses ou de négocier des conditions de paiement plus favorables avec ses clients pour éviter des écarts trop importants de trésorerie en début d’année.
Étape 4 : Prise de décision et ajustement de la stratégie
Grâce à cette analyse, ABC Solutions peut prendre des mesures concrètes pour améliorer la gestion de sa trésorerie :
- Négocier des délais de paiement plus courts avec certains clients clés afin de recevoir les paiements plus rapidement en début d’année.
- Différer certaines dépenses non urgentes (fournisseurs ou investissements) pour mieux gérer les mois de trésorerie négative.
- Mettre en place une ligne de crédit bancaire qui pourrait être utilisée ponctuellement pour couvrir les périodes de déficit (janvier et février).
- Ajuster le plan de remboursement du prêt, en discutant avec la banque pour reporter certaines échéances sur des périodes plus propices.
Étape 5 : Visualisation des données
Afin de faciliter la lecture des données, ABC Solutions ajoute des graphiques dans son tableau de trésorerie :
- Graphique en barres pour représenter les encaissements et les décaissements mois par mois, permettant de visualiser les pics de dépenses et les périodes où les encaissements sont faibles.
- Graphique en lignes pour suivre l’évolution de la trésorerie nette au fil des mois, identifiant clairement les périodes de déficits et de surplus.
- Graphique à secteurs (camembert) pour illustrer la répartition des décaissements entre les différentes catégories de dépenses (salaires, charges fixes, fournisseurs).
Ces graphiques offrent une représentation visuelle claire et immédiate des flux de trésorerie, facilitant ainsi la prise de décision.
Le tableau de trésorerie prévisionnel est un outil essentiel pour ABC Solutions. Il leur permet de mieux anticiper les périodes de tensions financières et d’adapter leur stratégie en conséquence. En utilisant des données précises, des graphiques, et en ajustant régulièrement les prévisions, l’entreprise parvient à mieux gérer sa trésorerie, éviter les découverts bancaires, et planifier des périodes d’investissements plus sereinement.
La clé du succès réside dans une gestion proactive, une actualisation régulière du tableau, et une analyse rigoureuse des résultats pour prendre les bonnes décisions financières au bon moment.
Solde de trésorerie nette
Le solde de trésorerie nette est généralement calculé comme la différence entre les encaissements totaux et les décaissements totaux sur une période donnée. Cela correspond à la trésorerie disponible à la fin d’une période après avoir pris en compte toutes les entrées et sorties de fonds.
La formule pour le solde de trésorerie nette est :
Solde de trésorerie nette = Total encaissements – Total décaissements
Ce solde est déjà calculé dans la colonne Solde net de votre tableau, ligne par ligne.
Si vous souhaitez calculer le solde de trésorerie nette global (sur toute la période), voici comment il est calculé :
- Somme des encaissements sur toutes les périodes.
- Somme des décaissements sur toutes les périodes.
- La différence entre les deux.
Le solde de trésorerie nette sur toute la période est de -113 000 €. Cela signifie que les sorties de trésorerie (décaissements) dépassent les entrées (encaissements) de 113 000 € sur l’ensemble de l’année. Cela indique une situation de trésorerie déficitaire qui nécessite des ajustements pour équilibrer les finances de l’entreprise.
👉 Pour ajuster le solde de trésorerie nette négatif de -113 000 €, il est nécessaire d’augmenter les encaissements (revenus, apports, subventions) ou de réduire les décaissements (salaires, charges, fournisseurs, remboursement de prêts). Voici quelques actions potentielles que l’entreprise pourrait envisager :
Options pour ajuster le solde de trésorerie :
Augmenter les encaissements :
- Accélérer les paiements clients : Négocier des délais de paiement plus courts.
- Augmenter les revenus : Chercher de nouveaux contrats ou clients pour générer plus de revenus.
- Apports en capital : Injecter des fonds supplémentaires pour combler le déficit.
Réduire les décaissements :
- Réduire les charges fixes : Renégocier des contrats de location, des assurances ou d’autres frais fixes.
- Étaler ou reporter certaines dépenses : Différer les achats ou rééchelonner les remboursements de prêts.
- Réduire les coûts salariaux : Cela pourrait inclure la réduction des primes ou des embauches temporaires.
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