Créer et élaborer un tableau de bord Excel de contrôle de gestion

Le contrôle de gestion est une discipline essentielle dans la gestion d’une entreprise. Il permet de surveiller et de piloter l’activité de l’entreprise en utilisant des données financières et opérationnelles. L’un des outils les plus puissants pour le contrôle de gestion est le tableau de bord Excel. Dans cet article, nous allons explorer ce qu’est un tableau de bord de contrôle de gestion dans Excel, son contexte, ses enjeux, les indicateurs clés à surveiller, comment le créer, et ce qu’il faut savoir pour en tirer le meilleur parti.

Définition d’un tableau de bord de contrôle de gestion

Un tableau de bord de contrôle de gestion est un outil qui permet de présenter de manière synthétique et visuelle les données financières et opérationnelles d’une entreprise. Il offre une vue d’ensemble de la performance de l’entreprise en temps réel ou sur une période donnée. Les tableaux de bord de contrôle de gestion sont utilisés par les dirigeants et les responsables financiers pour prendre des décisions éclairées et suivre l’évolution de l’entreprise.

Contexte et enjeux

Le contrôle de gestion est essentiel dans un environnement économique en constante évolution. Les entreprises doivent être en mesure de réagir rapidement aux changements du marché, de gérer leurs coûts, d’optimiser leur rentabilité et de prendre des décisions stratégiques. Un tableau de bord de contrôle de gestion dans Excel permet de répondre à ces enjeux en fournissant une vue d’ensemble de la situation financière et opérationnelle de l’entreprise.

Indicateurs clés

Les indicateurs clés de performance (KPI) jouent un rôle central dans un tableau de bord de contrôle de gestion. Ils permettent de mesurer la performance de l’entreprise et de suivre ses objectifs. Les KPI peuvent varier en fonction de l’entreprise et de ses objectifs, mais certains indicateurs courants incluent :

Le chiffre d’affaires : Il mesure la performance commerciale de l’entreprise.
La marge brute : Elle indique la rentabilité des ventes.
Le coût de revient : Il permet de suivre les coûts de production.
Le taux de rotation des stocks : Il mesure l’efficacité de la gestion des stocks.
Le cash-flow : Il indique la trésorerie disponible.
Le ROI (Return on Investment) : Il mesure la rentabilité des investissements.
Le taux de satisfaction client : Il évalue la qualité du service.

Création d’un tableau de bord dans Excel

La création d’un tableau de bord de contrôle de gestion dans Excel nécessite plusieurs étapes :

Collecte de données : Rassemblez les données financières et opérationnelles nécessaires à votre tableau de bord. Assurez-vous qu’elles sont fiables et à jour.
Identification des indicateurs : Choisissez les KPI les plus pertinents pour votre entreprise et vos objectifs.
Création des graphiques : Utilisez les fonctionnalités de graphiques d’Excel pour représenter visuellement les données. Les graphiques à barres, les graphiques circulaires et les graphiques en courbes sont couramment utilisés.
Mise en forme et personnalisation : Rendez votre tableau de bord attrayant et facile à lire en utilisant la mise en forme, la couleur et les titres.
Mise à jour régulière : Assurez-vous de mettre à jour votre tableau de bord régulièrement pour qu’il reflète toujours la situation actuelle de l’entreprise.

Ce qu’il faut savoir

Lors de la création d’un tableau de bord de contrôle de gestion dans Excel, il est important de garder à l’esprit quelques points clés :

Sécurité des données : Assurez-vous que les données sensibles sont protégées et que seules les personnes autorisées y ont accès.
Simplicité : Un tableau de bord efficace doit être simple à comprendre et à utiliser. Évitez la surcharge d’informations.
Interactivité : Si possible, ajoutez des fonctionnalités interactives comme des filtres ou des boutons pour permettre aux utilisateurs de personnaliser leur vue.
Formation : Assurez-vous que les utilisateurs connaissent bien le tableau de bord et son fonctionnement pour en tirer le meilleur parti.

En conclusion, un tableau de bord de contrôle de gestion dans Excel est un outil précieux pour surveiller et piloter la performance d’une entreprise. En choisissant les bons indicateurs, en les présentant de manière claire et en les mettant à jour régulièrement, vous pouvez prendre des décisions plus éclairées et atteindre vos objectifs plus efficacement.

Modèle standard de tableau de bord de contrôle de gestion dans Excel

Vous pouvez personnaliser ce modèle en fonction des indicateurs spécifiques à votre entreprise et de vos besoins.

[Titre du Tableau de Bord]

Période de Référence : [Mois/Année]

--------------------------------------------------------

[Logo de l'entreprise]

Indicateurs Financiers :
-------------------------
1. Chiffre d'Affaires : [Graphique en Courbes]
2. Marge Brute : [Graphique en Courbes]
3. Coût de Revient : [Graphique en Courbes]

Indicateurs Opérationnels :
---------------------------
4. Taux de Rotation des Stocks : [Graphique à Barres]
5. Cash-Flow : [Graphique en Courbes]
6. ROI (Return on Investment) : [Graphique en Courbes]
7. Taux de Satisfaction Client : [Graphique en Courbes]

--------------------------------------------------------

Résumé :
---------
8. Chiffre d'Affaires Total : [Valeur actuelle]
9. Marge Brute Total : [Valeur actuelle]
10. Coût de Revient Total : [Valeur actuelle]

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[Graphique de Chiffre d'Affaires par Catégorie/Produit/Service]

--------------------------------------------------------

[Graphique de Marge Brute par Catégorie/Produit/Service]

--------------------------------------------------------

[Tableau de Données détaillées par Mois/Trimestre/Année]

| Période | Chiffre d'Affaires | Marge Brute | Coût de Revient | Taux de Rotation | Cash-Flow | ROI | Satisfaction Client |
| ------- | ------------------ | ----------- | --------------- | ---------------- | --------- | --- | ------------------ |
| Janvier | [Données] | [Données] | [Données] | [Données] | [Données] | [Données] | [Données] |
| Février | [Données] | [Données] | [Données] | [Données] | [Données] | [Données] | [Données] |
| Mars    | [Données] | [Données] | [Données] | [Données] | [Données] | [Données] | [Données] |
| ...     | ...              | ...       | ...                  | ...                   | ...            | ...  | ...                  |
| Total   | [Total]       | [Total] | [Total]               | [Total]             | [Total]     | [Total] | [Total]             |

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Notes et Commentaires :
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[Zone pour les notes et les commentaires]

N’oubliez pas de personnaliser les titres, les indicateurs, les graphiques et les données en fonction de votre entreprise et de vos objectifs spécifiques. Assurez-vous également de mettre à jour régulièrement le tableau de bord pour qu’il reflète toujours la situation actuelle de votre entreprise.

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L’importance du contrôle de gestion dans la gestion d’entreprise

La surveillance et l’analyse de la performance

Le contrôle de gestion est un processus essentiel dans la gestion d’une entreprise, mettant en évidence la nécessité de surveiller, d’analyser et d’optimiser la performance organisationnelle. Il permet de suivre de près les activités financières et opérationnelles, en identifiant les forces et les faiblesses de l’entreprise, ainsi que les opportunités d’amélioration. Grâce à des indicateurs clés de performance (KPI), le contrôle de gestion offre une vue d’ensemble de l’entreprise, facilitant ainsi la prise de décisions éclairées.

L’alignement stratégique et l’efficacité opérationnelle

Le contrôle de gestion aide également à aligner les objectifs stratégiques avec les actions quotidiennes, à allouer efficacement les ressources, à maîtriser les coûts et à garantir une gestion optimale des finances. En somme, le contrôle de gestion constitue un outil puissant pour les entreprises, leur permettant de naviguer avec succès dans un environnement concurrentiel en constante évolution.

{pratique} 🔍

Pour créer un tableau de bord de contrôle de gestion intégrant les indicateurs spécifiés, nous pouvons utiliser Excel ou Power BI, selon vos préférences. Ces outils sont particulièrement adaptés pour gérer, analyser et visualiser des données financières et opérationnelles. Nous allons vous guider à travers les étapes de base pour chaque outil.

Option 1: Excel

Collecte des données : Assurez-vous d’avoir toutes vos données (chiffre d’affaires, marge brute, etc.) dans une feuille Excel. Utilisez une structure de tableau pour faciliter les analyses.
Calcul des indicateurs :

Chiffre d’affaires : Somme des ventes.
Marge brute : Chiffre d’affaires – Coût des marchandises vendues.
Coût de revient : Somme des coûts de production.
Taux de rotation des stocks : Coût des marchandises vendues / Moyenne des stocks.
Cash-flow : Entrées – Sorties de caisse.
ROI : (Gain de l’investissement – Coût de l’investissement) / Coût de l’investissement.
Taux de satisfaction client : Pourcentage de clients satisfaits basé sur des enquêtes.

Création de graphiques : Utilisez des graphiques pour visualiser chaque indicateur. Par exemple, des graphiques en barres pour le chiffre d’affaires et la marge brute, un graphique linéaire pour le taux de satisfaction client, etc.
Tableau de bord : Créez une nouvelle feuille pour votre tableau de bord. Utilisez des formules pour référencer les calculs des indicateurs et insérez les graphiques correspondants.

Option 2: Power BI

Importation des données : Importez vos données dans Power BI depuis Excel ou directement depuis votre système de gestion.
Modélisation des données : Créez des relations entre vos différentes sources de données si nécessaire.
Calcul des indicateurs : Utilisez le langage DAX (Data Analysis Expressions) pour créer des mesures calculées pour chaque indicateur.
Visualisation : Sélectionnez et configurez les visualisations appropriées pour chaque indicateur. Power BI offre une grande variété de visualisations telles que des cartes, des jauges et des graphiques.
Publication : Une fois votre tableau de bord prêt, vous pouvez le publier sur le service Power BI pour le partager avec d’autres utilisateurs.

Pour les deux options, il est important de mettre à jour régulièrement vos données pour que le tableau de bord reste pertinent.