Tableau d’amortissement d’un emprunt : Exercices corrigés

Fiche Pratique : Tableau d’Amortissement d’un Emprunt

1. Définition du Tableau d’Amortissement

Un tableau d’amortissement est un document financier qui détaille le remboursement d’un emprunt sur sa durée. Il présente, pour chaque période (mois ou année), le montant de la mensualité, la part des intérêts, l’amortissement du capital et le capital restant dû. Le tableau permet de visualiser l’évolution de l’emprunt jusqu’à son remboursement total.

2. Composants du Tableau d’Amortissement

Mensualité : Montant fixe ou variable que l’emprunteur rembourse périodiquement (mensuellement, généralement). Elle peut inclure une part d’intérêt et une part d’amortissement.
Intérêt : Part de la mensualité correspondant aux frais d’emprunt. Calculé sur le capital restant dû.
Amortissement : Part de la mensualité qui sert à rembourser le capital emprunté.
Capital Restant Dû : Montant du capital qui reste à rembourser après chaque paiement.

3. Types de Remboursement

Amortissement Constant : Le capital remboursé est fixe, tandis que les intérêts diminuent au fil des remboursements. La mensualité totale diminue progressivement.
Annuités Constantes (ou Mensualités Constantes) : La mensualité reste la même tout au long du prêt. La part d’intérêt diminue tandis que l’amortissement augmente au fil du temps.
Emprunt In Fine : L’emprunteur ne paie que les intérêts pendant la durée du prêt et rembourse le capital en une seule fois à l’échéance.

4. Calcul de la Mensualité pour un Emprunt à Annuités Constantes

La formule pour calculer la mensualité d’un prêt à annuités constantes est :

Où :

CCC = Capital emprunté,
ttt = Taux d’intérêt annuel,
nnn = Nombre total de mensualités.

Calculer les Intérêts pour chaque Période :

Calculer l’Amortissement :

Mettre à Jour le Capital Restant Dû :

6. Exemple de Tableau d’Amortissement

Données de l’emprunt :

Montant de l’emprunt : 10 000 €
Taux d’intérêt annuel : 5 %
Durée : 5 ans (60 mois)
Mensualité calculée : 188,71 €

Mois	Mensualité (€)	Intérêt (€)	Amortissement (€)	Capital restant dû (€)
1	188.71	41.67	147.04	9 852.96
2	188.71	41.05	147.66	9 705.30
3	188.71	40.44	148.27	9 557.02
…	…	…	…	…
60	188.71	0.78	187.93	0

Remarque : Au fil des mois, la part des intérêts diminue et la part d’amortissement augmente, tout en gardant la mensualité constante.

7. Analyse et Utilité du Tableau d’Amortissement

Suivi du Remboursement : Permet de voir la part du capital remboursé et le capital restant dû à chaque période.
Calcul du Coût Total du Crédit : En additionnant toutes les mensualités, on obtient le coût total du crédit (capital + intérêts).
Planification Financière : Aide l’emprunteur à planifier ses finances, notamment en cas de remboursement anticipé.

8. Cas Particuliers à Prendre en Compte

Remboursement Anticipé : Si l’emprunteur rembourse partiellement ou totalement le capital avant la fin du terme, le tableau doit être ajusté en conséquence.
Changement de Taux : En cas de taux variable, le calcul des mensualités et des intérêts doit être adapté à chaque période de variation.
Période de Différé : Dans certains prêts, les premiers mois peuvent être exempts de remboursement de capital (différé total ou partiel).

9. Résumé des Avantages et Inconvénients

Avantages	Inconvénients
Suivi détaillé du prêt	Les calculs peuvent être complexes
Visualisation des intérêts payés	Peu flexible pour les taux variables
Facilité de gestion financière	Ajustements nécessaires en cas de variation

10. Conclusion

Le tableau d’amortissement est un outil essentiel pour comprendre la répartition des paiements d’un emprunt, le coût des intérêts, et la progression du remboursement. Il aide les emprunteurs à mieux gérer leurs finances et à planifier leurs paiements sur le long terme.

Cette fiche pratique fournit une vue d’ensemble du fonctionnement du tableau d’amortissement, des formules de calcul, et des cas spécifiques à prendre en compte lors de la gestion d’un emprunt.

5. Étapes pour Créer un Tableau d’Amortissement

Déterminer la Mensualité : Utiliser la formule ci-dessus pour un prêt à annuités constantes.
Calculer les Intérêts pour chaque Période :

Voici un ensemble d’exercices corrigés sur le tableau d’amortissement d’un emprunt.

Exercice 1 : Calculer la Mensualité d’un Emprunt

Données :

Montant de l’emprunt : 20 000 €
Taux d’intérêt annuel : 4 %
Durée de remboursement : 10 ans (120 mois)

Objectif : Calculer la mensualité pour un prêt à annuités constantes.

exercice:
  données:
    capital_emprunt: 20000
    taux_annuel: 0.04
    duree_mois: 120
  formule:
    mensualite: |
      mensualite = (capital_emprunt * (taux_annuel / 12)) / (1 - (1 + (taux_annuel / 12))**(-duree_mois))
  calcul:
    mensualite: 202.49

Solution :
La mensualité constante pour cet emprunt est de 202,49 €.

Exercice 2 : Calculer les Intérêts, Amortissement et Capital Restant Dû au Premier Mois

Données :

Montant de l’emprunt : 15 000 €
Taux d’intérêt annuel : 5 %
Durée de remboursement : 5 ans (60 mois)
Mensualité (calculée précédemment) : 283,07 €

Objectif : Calculer les intérêts, l’amortissement, et le capital restant dû au premier mois.

exercice:
  données:
    capital_initial: 15000
    taux_annuel: 0.05
    mensualite: 283.07
  formules:
    interet_premier_mois: |
      interet = capital_initial * (taux_annuel / 12)
    amortissement_premier_mois: |
      amortissement = mensualite - interet
    capital_restant_du_premier_mois: |
      capital_restant_du = capital_initial - amortissement
  calculs:
    interet: 62.50
    amortissement: 220.57
    capital_restant_du: 14779.43

Solution :

Intérêts du premier mois : 62,50 €
Amortissement du premier mois : 220,57 €
Capital restant dû après le premier mois : 14 779,43 €

Exercice 3 : Compléter le Tableau d’Amortissement pour les Trois Premiers Mois

Données :

Montant de l’emprunt : 12 000 €
Taux d’intérêt annuel : 3 %
Durée de remboursement : 3 ans (36 mois)
Mensualité calculée : 349,79 €

Objectif : Compléter les intérêts, amortissements, et capital restant dû pour les trois premiers mois.

exercice:
  données:
    capital_initial: 12000
    taux_annuel: 0.03
    mensualite: 349.79
  formules:
    interet: |
      interet_mois = capital_restant_du_precedent * (taux_annuel / 12)
    amortissement: |
      amortissement_mois = mensualite - interet_mois
    capital_restant_du: |
      capital_restant_du_mois = capital_restant_du_precedent - amortissement_mois
  calculs:
    mois_1:
      interet: 30.00
      amortissement: 319.79
      capital_restant_du: 11680.21
    mois_2:
      interet: 29.20
      amortissement: 320.59
      capital_restant_du: 11359.62
    mois_3:
      interet: 28.40
      amortissement: 321.39
      capital_restant_du: 11038.23

Solution :

Mois	Mensualité (€)	Intérêt (€)	Amortissement (€)	Capital restant dû (€)
1	349.79	30.00	319.79	11 680.21
2	349.79	29.20	320.59	11 359.62
3	349.79	28.40	321.39	11 038.23

Exercice 4 : Calcul de la Dernière Mensualité et Capital Restant Dû

Données :

Montant de l’emprunt : 5 000 €
Taux d’intérêt annuel : 6 %
Durée de remboursement : 2 ans (24 mois)
Mensualité (calculée) : 221.60 €

Objectif : Calculer les intérêts, l’amortissement, et le capital restant dû au dernier mois.

exercice:
  données:
    capital_initial: 5000
    taux_annuel: 0.06
    mensualite: 221.60
    duree_mois: 24
  formules:
    interet_dernier_mois: |
      interet = capital_restant_du_precedent * (taux_annuel / 12)
    amortissement_dernier_mois: |
      amortissement = mensualite - interet
    capital_restant_du_dernier_mois: |
      capital_restant_du = capital_restant_du_precedent - amortissement
  calcul_dernier_mois:
    interet: 1.11
    amortissement: 220.49
    capital_restant_du: 0

Solution :

Intérêt du dernier mois : 1,11 €
Amortissement du dernier mois : 220,49 €
Capital restant dû après la dernière mensualité : 0 € (prêt entièrement remboursé)

Ces exercices corrigés permettent de se familiariser avec les calculs nécessaires pour remplir un tableau d’amortissement et suivre l’évolution des intérêts, de l’amortissement, et du capital restant dû sur la durée d’un prêt.

Voici une série d’exercices corrigés avec des cas particuliers pour le tableau d’amortissement d’emprunt. Ces exercices comprennent des cas de taux variable, de remboursement anticipé, et d’emprunt à amortissement in fine.

Exercice 1 : Emprunt avec Taux Variable

Données :

Montant de l’emprunt : 25 000 €
Durée de remboursement : 5 ans (60 mois)
Taux d’intérêt annuel initial : 3 % les deux premières années, puis 4 % pour les trois dernières années

Objectif : Calculer la mensualité pour chaque période et établir le tableau d’amortissement des trois premières périodes pour le taux initial, puis la première période après le changement de taux.

exercice:
  cas: Taux variable
  données:
    capital_emprunt: 25000
    taux_initial: 0.03
    taux_apres_2_ans: 0.04
    duree_mois: 60
  formules:
    mensualite_avec_taux_initial: |
      mensualite = (capital_emprunt * (taux_initial / 12)) / (1 - (1 + (taux_initial / 12))**(-duree_mois))
    mensualite_avec_taux_nouveau: |
      mensualite = (capital_restant_du * (taux_apres_2_ans / 12)) / (1 - (1 + (taux_apres_2_ans / 12))**(-reste_duree_mois))
  calcul:
    mensualite_taux_initial: 449.22
    mensualite_taux_nouveau: 461.79

Solution :

Mensualité avec taux initial (3 %) : 449,22 €
Mensualité après changement de taux (4 %) pour le capital restant dû : 461,79 €

Mois	Mensualité (€)	Intérêt (€)	Amortissement (€)	Capital restant dû (€)
1	449.22	62.50	386.72	24 613.28
2	449.22	61.53	387.69	24 225.59
3	449.22	60.56	388.66	23 836.93
…	…	…	…	…
25	461.79	78.45	383.34	15 072.20

Remarque : Ce tableau prend en compte le changement de taux après 24 mois, entraînant une légère augmentation de la mensualité pour le reste de la période.

Exercice 2 : Remboursement Anticipé Partiel

Données :

Montant de l’emprunt : 30 000 €
Taux d’intérêt annuel : 4 %
Durée de remboursement : 10 ans (120 mois)
Mensualité initiale (calculée) : 304.16 €
Remboursement anticipé de 5 000 € au 24e mois

Objectif : Calculer la mensualité recalculée après le remboursement anticipé.

exercice:
  cas: Remboursement anticipé
  données:
    capital_emprunt: 30000
    remboursement_anticipé: 5000
    taux_annuel: 0.04
    duree_mois: 120
    mensualite_initiale: 304.16
  formules:
    capital_restant_du_apres_24_mois: |
      capital_restant_du = capital_initial - somme_amortissements_24_mois - remboursement_anticipé
    nouvelle_mensualite: |
      nouvelle_mensualite = (capital_restant_du * (taux_annuel / 12)) / (1 - (1 + (taux_annuel / 12))**(-reste_duree_mois))
  calculs:
    mensualite_initiale: 304.16
    capital_restant_du_apres_24_mois: 20263.45
    nouvelle_mensualite: 226.56

Solution :

Mensualité initiale : 304,16 €
Capital restant dû après remboursement anticipé : 20 263,45 €
Nouvelle mensualité après remboursement anticipé : 226,56 €

Mois	Mensualité (€)	Intérêt (€)	Amortissement (€)	Capital restant dû (€)
24	304.16	59.85	244.31	20 263.45
25	226.56	67.54	159.02	20 104.43

Remarque : Après le remboursement anticipé, la mensualité diminue, réduisant le coût global du crédit.

Exercice 3 : Emprunt In Fine

Données :

Montant de l’emprunt : 50 000 €
Taux d’intérêt annuel : 5 %
Durée de remboursement : 5 ans (60 mois)
Emprunt in fine : remboursement intégral du capital à la fin

Objectif : Calculer les intérêts payés chaque mois et le montant total dû à la fin du prêt.

exercice:
  cas: Emprunt in fine
  données:
    capital_emprunt: 50000
    taux_annuel: 0.05
    duree_mois: 60
  formules:
    interet_mensuel: |
      interet = capital_emprunt * (taux_annuel / 12)
    remboursement_final: |
      remboursement_final = capital_emprunt + (interet_mensuel * duree_mois)
  calculs:
    interet_mensuel: 208.33
    remboursement_final: 62500.00

Solution :

Intérêt mensuel constant : 208,33 €
Remboursement final (capital + intérêts) : 62 500 €

Mois	Intérêt (€)	Amortissement (€)	Capital restant dû (€)
1	208.33	0.00	50 000.00
2	208.33	0.00	50 000.00
…	…	…	…
60	208.33	50 000.00	0

Remarque : Dans un emprunt in fine, seuls les intérêts sont payés chaque mois, et le capital est remboursé en une seule fois à la fin de la période.

Exercice 4 : Tableau d’Amortissement avec Période de Différé

Données :

Montant de l’emprunt : 40 000 €
Taux d’intérêt annuel : 3.5 %
Durée de remboursement : 6 ans (72 mois)
Différé total de 1 an (pas de capital ni intérêts remboursés durant les 12 premiers mois)

Objectif : Calculer le montant des mensualités après la période de différé.

exercice:
  cas: Différé total
  données:
    capital_emprunt: 40000
    taux_annuel: 0.035
    duree_mois: 72
    duree_differé: 12
  formules:
    mensualite_apres_differé: |
      mensualite = (capital_emprunt * (taux_annuel / 12)) / (1 - (1 + (taux_annuel / 12))**(-(duree_mois - duree_differé)))
  calcul:
    mensualite_apres_differé: 656.25

Solution :

Mensualité après période de différé : 656,25 €

Mois	Mensualité (€)	Intérêt (€)	Amortissement (€)	Capital restant dû (€)
1-12	0.00	0.00	0.00	40 000.00
13	656.25	116.67	539.58	39 460.42
14	656.25	115.29	540.96	38 919.46

Remarque : Pendant la période de différé, aucun remboursement n’est effectué, mais les mensualités augmentent après cette période pour compenser le retard de remboursement du capital.

Ces exercices avec cas particuliers montrent comment adapter les calculs du tableau d’amortissement en fonction des situations spécifiques : taux variable, remboursement anticipé, emprunt in fine, et période de différé.