Votre “Pack Excel Compta” — introduction claire & définitions utiles

Vous ouvrez un classeur pensé pour aller droit à l’essentiel : préparer votre FEC, calculer la TVA, suivre la balance âgée, piloter vos VMP et faire le rapprochement bancaire — avec des couleurs intelligentes qui attirent l’œil là où il faut agir. Vous gardez la main ; le fichier fait les calculs et signale les écarts.

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Ce que contient le pack (vue d’ensemble)

• README — votre plan de route : sommaire, bonnes pratiques, format des dates (AAAA-MM-JJ), montants positifs.
• FEC_Gabarit — la trame des colonnes FEC (PCG) proprement ordonnée pour export/audit.
• TVA_Saisie & TVA_Declaration — la collecte/déductible par taux, la nette (à payer ou à reporter) et les contrôles.
• Balance_Agee — l’échéancier clients/fournisseurs (0-30, 31-60, 61-90, 91-120, >120 jours) avec indicateurs.
• VMP_Portefeuille & VMP_Evaluation — vos Valeurs Mobilières de Placement : mouvements, PMP/FIFO, PV/MV, dépréciations.
• Rappro_Banque — vos flux bancaires pointés et un écart banque/compta visible instantanément.
• Paramètres_Pack — le tableau de bord des tolérances & seuils qui pilotent toutes les mises en forme conditionnelles (couleurs).

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Les définitions qui vont vous servir (et pas le jargon pour le jargon)

FEC (Fichier des Écritures Comptables)

Le relevé ligne à ligne de vos écritures sur une période, au format normé (PCG) exigé en cas de contrôle.
Dans le pack : l’onglet FEC_Gabarit reprend les colonnes clés (journal, numéro d’écriture, dates, comptes, libellés, débit/crédit, lettrage, devise…).

PCG (Plan Comptable Général)

La grille des comptes et des règles françaises. Le pack parle 503, 512, 706, 627, 445, etc.
Objectif : cohérence des écritures et lisibilité pour l’audit.

TVA — Collecte, Déductible, Nette

• Collecte : TVA sur vos ventes (vous l’encaissez pour l’État).
• Déductible : TVA sur vos achats affectés à une activité ouvrant droit à déduction.
• Nette : collecte − déductible = à payer (>0) ou à reporter (<0).
  Dans le pack : saisie ligne à ligne, ventilation par taux, et contrôles d’écarts TVA ≈ Base × Taux.

Balance âgée

La photographie des factures échues ou à échoir par tranche d’âge.
Dans le pack : calcul automatique des jours de retard, total des >90 jours, statut par ligne (couleur).

VMP (Valeurs Mobilières de Placement)

Titres de trésorerie à court terme : vous suivez achats/ventes/coupons, calculez PMP/FIFO, constatez PV/MV et, à la clôture, dépréciations (prudence).
Dans le pack : stock, coût, cours de clôture, écarts, dotations/reprises suggérées.

Rapprochement bancaire

Le match entre le relevé de banque et le compte 512.
Dans le pack : un solde calculé (cumul débit/crédit) et un écart banque/compta coloré (toléré, à surveiller, à corriger).

Tolérance / Seuil / Matérialité

• Tolérance : marge d’écart admise (arrondis, petites différences).
• Seuil : frontière qui déclenche une alerte (ambre ou rouge).
• Matérialité : niveau d’enjeu à partir duquel vous agissez (montant, % ou nombre de jours).
  Dans le pack : tout se règle dans Paramètres_Pack (et recolore automatiquement vos feuilles).

PMP / FIFO (coût de revient VMP)

• PMP : Prix Moyen Pondéré après chaque achat.
• FIFO : premières entrées, premières sorties (par couches).
  Dans le pack : calculs de PV/MV cohérents avec la méthode retenue.

Dépréciation (principe de prudence)

Si la valeur de marché < coût, vous dotez une dépréciation (et vous reprisez si ça remonte, sans dépasser ce qui a été doté).
Dans le pack : l’onglet VMP_Evaluation calcule écart et dépréciation proposée.

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Comment vous l’utilisez (le chemin le plus court)

1. Paramètres_Pack : laissez les valeurs par défaut (vous les ajusterez après un premier tour).
2. TVA_Saisie : collez vos ventes/achats ; laissez les formules calculer la TVA ; corrigez les rouges.
3. TVA_Declaration : lisez la nette (H5) — la couleur dit l’essentiel.
4. Balance_Agee : ciblez les >90 jours et les grosses lignes en retard.
5. VMP_Portefeuille → VMP_Evaluation : validez PV/MV et dépréciations.
6. Rappro_Banque : visez 0 rouge (écarts critiques corrigés ou expliqués).

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Pourquoi ce pack vous fait gagner du temps

• Les couleurs guident vos priorités (vert = conforme, ambre = surveiller, rouge = agir).
• Les formules font l’arithmétique ; vous gardez le jugement.
• Les définitions collent aux usages PCG et aux attentes audit.
• Les paramètres rendent le classeur flexible (TPE, PME, cabinet ou DAF).

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À vous de jouer

• Pack vierge — pour travailler sur vos données :
  

• Pack prérempli — pour voir la mécanique tout de suite :
  

Vos données comptables qui “parlent” : les mises en forme conditionnelles avec tolérances & seuils

Vous n’avez pas le temps de traquer chaque écart. Alors le classeur vous alerte tout seul, avec des couleurs intelligentes pilotées par des tolérances et des seuils modifiables. Résultat : vous voyez d’abord l’important, sans perdre la finesse des contrôles.

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Le cœur du système : l’onglet Paramètres_Pack

Tout se règle ici, en quelques nombres. Vous changez la tolérance et le classeur repeint les zones de risque en temps réel.

• tol_TVA_warn / tol_TVA_crit : écart toléré entre TVA calculée et Base × Taux.
• tva_nette_warn_abs : petite zone grise sur la TVA nette (pas la peine d’alarmer pour 2 €).
• aged_days_warn / aged_days_crit : retard modéré vs critique en balance âgée.
• aged_pct_90_warn : part maximale d’encours >90j avant alerte globale.
• vmp_pvmv_warn_abs / vmp_pvmv_crit_abs : tailles de PV/MV qui justifient un coup d’œil.
• rappro_tol_warn / rappro_tol_crit : écart banque/compta (on tolère les centimes, pas les euros).

Vous pouvez commencer avec les valeurs par défaut, puis resserrer ou desserrer selon votre contexte (volume, saisonnalité, matérialité).

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Le langage des couleurs (simple, constant)

• Vert : conforme ou positif (vous pouvez avancer).
• Ambre : sous surveillance (écart dans la tolérance ou proche du seuil).
• Rouge : action requise (écart au-delà du seuil critique).

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Où les couleurs vous guident (feuille par feuille)

1) TVA_Saisie — Exactitude ligne à ligne

• Vert si |TVA − Base×Taux| ≤ tol_TVA_warn (Collecte/Déductible).
• Ambre entre warn et crit.
• Rouge au-delà de crit (mauvais taux, base inversée, nature incohérente).
• Incohérence (Exonérée/Non soumise avec TVA > 0) : rouge immédiat.

Bénéfice : vous corrigez au fil de l’eau — pas le 28 à 16h.

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2) TVA_Declaration — Le verdict en un coup d’œil

• H5 (TVA nette) :
  • |nette| ≤ tva_nette_warn_abs → ambre (zone grise, faible enjeu).
  • nette > seuil → rouge (à payer significatif).
  • nette < −seuil → vert (crédit notable à reporter/demander).

Bénéfice : vous anticipez la trésorerie ou un crédit à instruire.

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3) Balance_Agee — Retards et pression cash

• F (Jours de retard) :
  • > aged_days_crit → rouge,
  • entre warn et crit → ambre.
• O9 (% >90j) :
  • > aged_pct_90_warn → rouge,
  • proche du seuil → ambre.

Bénéfice : vous voyez les risques d’impayés et où agir en priorité.

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4) VMP_Portefeuille — Gains/pertes qui comptent

• PV/MV réalisée (N) :
  • perte > vmp_pvmv_crit_abs → rouge,
  • perte entre warn et crit → ambre,
  • gain > warn → vert.
• Stock négatif (erreur de saisie) : rouge.

Bénéfice : vous isolez les dossiers VMP sensibles en quelques secondes.

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5) VMP_Evaluation — Prudence à la clôture

• Dépréciation (H) :
  • faible (≤ 1% du coût) → ambre (à arbitrer selon matérialité),
  • significative (> 1%) → rouge.
• Écart (G) : vert si surcote, rouge si décote.

Bénéfice : vous appliquez la prudence sans sur-réagir aux micro-variations.

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6) Rappro_Banque — Différence tolérable vs erreur vraie

• Écart (I) :
  • ≤ rappro_tol_warn → vert (arrondis, timing),
  • entre warn et crit → ambre,
  • > rappro_tol_crit → rouge (à pointer sans attendre).
• Pointé = Oui : vert automatique.

Bénéfice : vous concentrez vos efforts sur les vrais écarts.

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Méthode express (5 minutes pour passer en “mode couleurs”)

1. Ouvrez Paramètres_Pack et laissez les valeurs par défaut.
2. Balayez TVA_Saisie : corrigez d’abord les rouges, puis les ambres.
3. Jetez un œil à TVA_Declaration (H5) : le statut saute aux yeux.
4. Dans Balance_Agee, regardez F (jours) et O9 (% >90j).
5. Passez par VMP_Portefeuille et VMP_Evaluation : identifiez rouges (pertes/dépréciations significatives).
6. Terminez par Rappro_Banque : visez 0 rouge en I.

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Bonnes pratiques (qui font gagner des heures)

• Un seuil = une intention : fixez crit pour agir, warn pour surveiller, pas pour “mettre de la couleur”.
• Documentez vos seuils (note de matérialité) : pourquoi 30 jours ? pourquoi 100 € ?
• Stabilisez vos paramètres après 1 à 2 périodes — évitez l’“inflation de seuils”.
• Triez par couleur (filtre Excel) et traitez par lot.
• Archivez Paramètres_Pack à chaque clôture (traçabilité des règles appliquées).

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Questions qu’on me pose souvent

“Et si mes seuils ne conviennent pas à tous les mois ?”
Mettez une valeur saison basse (plus stricte) et une valeur saison haute (plus souple) — vous adaptez en début de période.

“Tolérance TVA : je mets 0 ?”
Vous pouvez, mais prévoyez quelques centimes pour éviter les faux positifs (arrondis, bases importées).

“1% pour la dépréciation VMP, c’est universel ?”
Non. C’est un pare-feu minimal. Remplacez-le par votre seuil de matérialité interne (ex. 0,5% ou 2%).

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