Télécharger le modèle : Modele_Declaration_TVA_Calculateur_v1.0.xlsx ⬇️
1) Pourquoi ce fichier vous simplifie la vie
Vous avez mieux à faire que de courir après les taux, les bases et les exceptions. Ce modèle centralise vos ventes/achats, calcule la TVA collectée et déductible, et vous donne la nette à payer ou à reporter. Le tout est paramétrable : taux, codes, périodicité. Vous restez maître ; Excel fait les calculs.
2) Ce que vous trouvez dans le classeur
Paramètres — votre carte d’identité (société, période, régime) et la table des codes/taux (activables/désactivables).
Saisie — un tableau protégé par des validations : vous choisissez la Nature (Collecte/Déductible/Exonérée/Non soumise), le Code, le Taux, vous saisissez Base HT, et la TVA se calcule.
Déclaration — la synthèse : ventilations par taux, totaux collecte/déductible, TVA nette.
Contrôles — des tests automatiques (dates dans la période, TVA ≈ Base × Taux, montants positifs).
Historique — une feuille pour archiver chaque période (début/fin, collecte, déductible, nette, date d’archivage).
3) Comment l’utiliser (en 5 gestes)
Ouvrez “Paramètres” : vérifiez la période (début/fin), le régime (mensuel/trimestriel) et activez les codes/taux utiles.
Allez sur “Saisie” : pour chaque facture (vente ou achat), saisissez Date, Pièce, Tiers, choisissez Code et Nature, indiquez Base HT (le Taux vient de la liste ; la TVA se calcule).
Vérifiez “Contrôles” : tout doit passer au vert (formules OK, dates cohérentes).
Lisez “Déclaration” : vous voyez la collecte et la déductible par taux, et la TVA nette.
Archivez dans “Historique” : copiez les totaux et datez votre archivage (trace utile en clôture).
4) Ce que le modèle calcule pour vous
TVA par ligne : Base HT × Taux (automatique pour Collecte/Déductible).
Ventilations par taux côté ventes et achats (20%, 10%, 5,5%, etc.).
Totaux : bases et TVA collectées vs déductibles.
Nette : différence collecte – déductible = à payer (si >0) ou à reporter (si <0).
Vous pouvez ajouter/retirer des taux dans Paramètres (colonne “Actif”). Le modèle s’adapte.
5) Les petites sécurités (pour éviter les erreurs bêtes)
Listes déroulantes : vous ne tapez pas le taux, vous choisissez (moins d’erreurs).
Natures verrouillées : Collecte, Déductible, Exonérée, Non soumise.
Contrôles automatiques : alerte si vos dates sortent de la période, si des montants sont négatifs, si la TVA ne colle pas à la Base × Taux.
Mises en forme lisibles : en-têtes bleues, totaux surlignés, colonnes larges.
6) Exemples concrets (vous vous y reconnaîtrez)
Vente France 20% : N20 / Collecte / 0,20 / Base 1 000 → la TVA se calcule, la ligne alimente la collecte 20%.
Achat 20% : ACH20 / Déductible / 0,20 / Base 300 → la TVA se calcule, la ligne alimente la déductible 20%.
Export exonéré : EXO / Exonérée / 0,00 → la ligne n’alimente pas la TVA mais reste tracée pour la cohérence.
7) Astuces de pro (gain de temps immédiat)
Copiez/collez vos ventes/achats depuis l’ERP dans Saisie : gardez l’ordre des colonnes, ajustez le Code si besoin.
Codes parlants : renommez vos codes (ex. N20_FR, ACH20_FR) pour faciliter les filtres.
Veille des taux : si un taux change, modifiez-le dans Paramètres et désactivez l’ancien (colonne “Actif”).
Notes : utilisez la colonne Note pour marquer litige, acompte, prorata, etc.
8) Limites & bons réflexes
Le modèle n’impose aucun format officiel de déclaration : il produit une synthèse (bases/TVA par taux, nette). Si votre formulaire comporte des cases spécifiques, ajoutez la correspondance dans Paramètres ou demandez-moi une feuille mappée à votre télé-déclaration.
Pensez période : les dates de Saisie doivent tomber entre les bornes de Paramètres.
Gardez des montants positifs (les avoirs s’expriment par la nature et le signe de la base, pas par des TVA négatives bricolées).
9) Personnaliser en 2 clics (quand vous serez prêt)
Nouveaux taux (DOM, services, cas particuliers) : ajoutez une ligne dans Paramètres.
Cartouche société : complétez Société / SIREN / IBAN pour l’archivage.
Passer en trimestriel : changez la période (début/fin) et reprenez la saisie au fil de l’eau.
10) Et si vous voulez le “plus”
Une feuille “Déclaration — mappée” aux rubriques de votre portail (cases, libellés, totaux correspondants).
Un onglet “Export CSV” pour alimenter un outil tiers.
Des règles de contrôle renforcées (détection d’écarts par client/fournisseur, tolérances, alertes visuelles).
Voici un mémo clair et “user-centric” sur la théorie de la TVA : d’abord la grande idée, puis les définitions essentielles qui vous aideront à piloter vos ventes/achats et à remplir sereinement votre déclaration.
La grande idée (en une phrase)
La TVA est un impôt sur la consommation finale : chaque entreprise collecte la TVA sur ses ventes et déduit la TVA supportée sur ses achats ; au bout de la chaîne, seul le consommateur final supporte l’impôt. Conséquence clé : la TVA est neutre pour vous (si vos opérations ouvrent droit à déduction) et se calcule fraction par fraction à chaque étape de la chaîne de valeur.
Pourquoi ça marche (4 piliers)
Neutralité : vous reversez seulement la différence entre TVA collectée et TVA déductible.
Principe de destination : on taxe là où la consommation a lieu (export = 0, import = taxé).
Méthode “facture-crédit” : la facture est la pièce maîtresse qui prouve base, taux, montant ; c’est aussi ce qui “auto-contrôle” le système (votre déduction = la collecte d’un autre).
Fractionnement : l’État encaisse à chaque vente de la chaîne (moins de risque qu’un impôt payé une seule fois en caisse comme une “sales tax”).
Les définitions qui comptent (et que vous utiliserez vraiment)
Assujetti / Redevable
Assujetti : personne qui exerce de manière indépendante une activité économique.
Redevable : celui qui doit la TVA à l’État pour une opération donnée (souvent le vendeur ; parfois vous par autoliquidation).
Fait générateur / Exigibilité
Fait générateur : moment où l’opération prend naissance (livraison d’un bien, achèvement d’une prestation).
Exigibilité : moment où la TVA devient due (ex. à l’encaissement pour certains services ou à la livraison pour les biens).
Base imposable / Taux / Montant
Base imposable : valeur HT de la livraison/prestation (après rabais, hors TVA).
Taux : normal, réduit(s) ou intermédiaire selon la nature du bien/service.
Montant de TVA : Base × Taux.
TVA collectée / TVA déductible / TVA nette
Collectée : la TVA sur vos ventes (vous l’encaissez pour le compte de l’État).
Déductible : la TVA sur vos achats affectés à des opérations ouvrant droit à déduction.
Nette : TVA collectée – TVA déductible → à payer (si > 0) ou à reporter (si < 0).
Opérations taxées / exonérées / à taux 0
Taxées : ventes soumises à un taux (20%, 10%, 5,5%, …).
Exonéréessans droit à déduction : vous ne facturez pas de TVA et vous ne déduisez pas la TVA sur vos achats (ex. certaines opérations financières, médicales).
“Zéro technique” (exportations, livraisons intra-UE) : pas de TVA facturée mais droit à déduction conservé.
Territorialité & Lieu d’imposition
Biens : en principe, lieu où le bien est livré/consommé.
Services : souvent B2B = lieu du preneur (le client professionnel), B2C = règles spécifiques ; l’idée reste d’aller vers le pays de consommation.
Autoliquidation (reverse charge)
Vous ne payez pas la TVA au fournisseur, vous la déclarez vous-même :
vous collectez (comme si vous la facturiez),
vous déduisez simultanément (si éligible) → opération neutre en trésorerie. Typique pour achats intra-UE B2B ou certains secteurs.
Prorata de déduction / Secteurs distincts
Si vous faites à la fois des opérations taxées (avec droit) et exonérées (sans droit), vous limitez votre déduction via un prorata (ou vous isolez des secteurs distincts pour mieux tracer).
Franchise en base
En-dessous d’un certain seuil, vous pouvez être sans TVA (vous ne la facturez pas et ne la déduisez pas). Avantage simplicité, inconvénient TVA d’achats non récupérable.
La formule qui gouverne tout
TVA due (période) = Σ(TVA collectée sur ventes) – Σ(TVA déductible sur achats)
Si le résultat < 0 : crédit de TVA à reporter/imputer (ou à rembourser selon conditions).
Une chaîne simple pour visualiser
A vend à B : 100 € HT, 20 € TVA → A reverse 20.
B revend à C : 150 € HT, 30 € TVA → B reverse 30 – 20 = 10.
C vend au client final : 200 € HT, 40 € TVA → C reverse 40 – 30 = 10. Total État = 20 + 10 + 10 = 40 = 20% de 200. Vous avez été collecteur, pas contribuable final.
Ce que cela implique pour vous au quotidien
Facturer juste : base claire, taux correct, mentions (autoliquidation, exonération, intra-UE) au bon endroit.
Déduire à bon escient : facture conforme, bien affectée à une activité ouvrant droit, et dans la bonne période.
Tracer : vos factures sont vos droits (déduction) et vos obligations (collecte).
Contrôler : rapprocher vos totaux collecte/déductible avec vos ventes/achats, surveiller prorata et exigibilité.
Les erreurs qui coûtent
Taux mal appliqué → vérifiez la nature du bien/service et la territorialité.
Exonéré ≠ taux zéro → si sans droit à déduction, vos achats deviennent plus chers (TVA non récupérable).
Autoliquidation oubliée → vous payez deux fois (au fournisseur et en déclaration).
Prorata ignoré → déduction trop élevée, exposition au rappel.
Lien naturel avec votre modèle Excel “Déclaration TVA”
La colonne Nature (Collecte/Déductible/Exonérée/Non soumise) opérationnalise les définitions ci-dessus.
Les taux et codes paramétrables reflètent la territorialité et les régimes applicables.
La feuille Déclaration applique la formule maîtresse (collecte – déductible) et met en évidence la nette.
La feuille Contrôles matérialise l’exigence de neutralité (TVA ≈ Base × Taux, dates dans période, montants ≥ 0).