La modélisation financière est une pratique clé dans le domaine...
Données :
Formule :
FRNG = Capitaux propres + Dettes financières à long terme - Actif immobilisé netCalcul :
FRNG = 200 000 + 100 000 - 250 000
FRNG = 50 000 €Correction : Le FRNG de l’entreprise est de 50 000 €.
Données :
Formule :
BFR = (Stocks + Créances clients + Autres créances) - (Dettes fournisseurs + Autres dettes)Calcul :
BFR = (60 000 + 40 000 + 20 000) - (50 000 + 10 000)
BFR = 120 000 - 60 000
BFR = 60 000 €Correction : Le BFR de l’entreprise est de 60 000 €.
Données :
Formule :
TN = FRNG - BFRCalcul :
TN = 50 000 - 60 000
TN = -10 000 €Correction : La trésorerie nette est de -10 000 €.
Données :
Formule pour réduire les stocks :
Stocks optimisés = Stocks * (1 - 0.2)Calcul des stocks optimisés :
Stocks optimisés = 70 000 * 0.8
Stocks optimisés = 56 000 €Nouveau BFR :
BFR = (56 000 + 30 000 + 10 000) - (40 000 + 5 000)
BFR = 96 000 - 45 000
BFR = 51 000 €Correction : Le BFR après optimisation est de 51 000 €.
Données :
Nouveau BFR :
BFR après = 70 000 + 10 000
BFR après = 80 000 €Nouvelle TN :
TN = 80 000 - 80 000
TN = 0 €Correction : La trésorerie nette est maintenant de 0 €.
Données :
Formule :
TN = FRNG - BFRCalcul :
TN = 120 000 - 100 000
TN = 20 000 €Correction : La TN est de 20 000 €.
Données :
Formule :
BFR après négociation = BFR initial - Allongement dettes fournisseursCalcul :
BFR après négociation = 75 000 - 10 000
BFR après négociation = 65 000 €Correction : Le BFR après négociation diminue à 65 000 €.
Données :
Formule :
FRNG après = FRNG initial + Augmentation capital socialCalcul :
FRNG après = 90 000 + 30 000
FRNG après = 120 000 €Correction : Le FRNG après augmentation du capital atteint 120 000 €.
Données :
Formule pour réduire les créances :
Créances optimisées = Créances * (1 - 0.15)Calcul :
Créances optimisées = 50 000 * 0.85
Créances optimisées = 42 500 €Correction : Après réduction, les créances sont de 42 500 €.
Données :
Formule :
FRNG après investissement = FRNG initial - InvestissementCalcul :
FRNG après investissement = 110 000 - 40 000
FRNG après investissement = 70 000 €Correction : Après investissement, le FRNG diminue à 70 000 €.
Ces exercices corrigés sont conçus pour faciliter l’apprentissage et la mise en application des concepts de FRNG, BFR et TN, tout en fournissant des formules prêtes à copier.
Contexte :
Une entreprise souhaite optimiser son Besoin en Fonds de Roulement (BFR). Actuellement, les éléments suivants sont disponibles :
L’entreprise prévoit de réduire ses stocks de 10% et ses créances clients de 15%. Nous allons calculer l’impact de ces mesures sur le BFR.
Formule du BFR actuel :
BFR = (Stocks + Créances clients + Autres créances) - (Dettes fournisseurs + Autres dettes)Calcul :
BFR = (150 000 + 90 000 + 30 000) - (100 000 + 20 000)
BFR = 270 000 - 120 000
BFR = 150 000 €Le BFR actuel est donc de 150 000 €.
Réduction de 10% des stocks.
Formule :
Stocks optimisés = Stocks * (1 - 0.10)Calcul :
Stocks optimisés = 150 000 * 0.90
Stocks optimisés = 135 000 €Les stocks après optimisation sont de 135 000 €.
Réduction de 15% des créances clients.
Formule :
Créances clients optimisées = Créances clients * (1 - 0.15)Calcul :
Créances clients optimisées = 90 000 * 0.85
Créances clients optimisées = 76 500 €Les créances clients après optimisation sont de 76 500 €.
Formule du nouveau BFR :
BFR optimisé = (Stocks optimisés + Créances clients optimisées + Autres créances) - (Dettes fournisseurs + Autres dettes)Calcul :
BFR optimisé = (135 000 + 76 500 + 30 000) - (100 000 + 20 000)
BFR optimisé = 241 500 - 120 000
BFR optimisé = 121 500 €Le BFR optimisé est donc de 121 500 €.
Réduction du BFR :
Réduction du BFR = BFR actuel - BFR optimiséCalcul :
Réduction du BFR = 150 000 - 121 500
Réduction du BFR = 28 500 €L’entreprise a réduit son BFR de 28 500 €.
Grâce à la réduction des stocks et à l’optimisation des créances clients, l’entreprise a pu réduire son BFR de 28 500 €, ce qui améliore sa trésorerie.
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