QCM sur la Gestion de Trésorerie

La gestion de trésorerie est une fonction clé dans toute entreprise, visant à optimiser les flux de trésorerie pour garantir la liquidité, prévenir les risques financiers et maximiser les ressources disponibles. Cette fiche vous présente un QCM sur la gestion de trésorerie avec des questions types et des explications pour comprendre les réponses.

Modèle de QCM : Gestion de Trésorerie

Qu’est-ce que la gestion de trésorerie ?

🟡 Option A : La gestion des profits de l’entreprise.
⬛ Option B : La gestion des entrées et sorties de liquidités pour maintenir un solde suffisant.
👌 Option C : La gestion des immobilisations à long terme.

Réponse correcte : ⬛ Option B – La gestion de trésorerie consiste à surveiller les flux de liquidités entrants et sortants afin de garantir que l’entreprise dispose de suffisamment de fonds pour ses opérations quotidiennes.

Quel document permet de suivre les flux de trésorerie d’une entreprise ?

🟡 Option A : Le bilan.
⬛ Option B : Le compte de résultat.
👌 Option C : Le tableau des flux de trésorerie.

Réponse correcte : 👌 Option C – Le tableau des flux de trésorerie récapitule les flux de trésorerie provenant des opérations, des investissements et du financement de l’entreprise.

Quelle est la meilleure stratégie pour améliorer la trésorerie à court terme ?

🟡 Option A : Augmenter les investissements dans les actifs fixes.
⬛ Option B : Accélérer l’encaissement des créances clients.
👌 Option C : Retarder le paiement des fournisseurs au-delà des délais contractuels.

Réponse correcte : ⬛ Option B – Accélérer l’encaissement des créances clients améliore la trésorerie en augmentant rapidement les flux entrants.

Que représente le cash-flow d’exploitation ?

🟡 Option A : Les flux de trésorerie générés par les activités courantes de l’entreprise.
⬛ Option B : Les dépenses liées aux investissements à long terme.
👌 Option C : Les profits avant impôts et amortissements.

Réponse correcte : 🟡 Option A – Le cash-flow d’exploitation correspond aux flux de trésorerie issus des activités normales de l’entreprise, sans prendre en compte les investissements ou le financement.

Qu’est-ce qu’une position de trésorerie nette ?

🟡 Option A : La différence entre l’actif et le passif.
⬛ Option B : Le solde des liquidités après avoir déduit les dettes financières à court terme.
👌 Option C : Les créances clients non encaissées.

Réponse correcte : ⬛ Option B – La position de trésorerie nette correspond à la différence entre la trésorerie disponible et les dettes à court terme de l’entreprise.

Quel est l’impact d’un excédent de trésorerie dans une entreprise ?

🟡 Option A : Augmentation du besoin en fonds de roulement.
⬛ Option B : Possibilité d’investir dans des placements ou de rembourser des dettes.
👌 Option C : Hausse des charges d’exploitation.

Réponse correcte : ⬛ Option B – Un excédent de trésorerie permet à l’entreprise d’investir dans des placements financiers ou de réduire son niveau d’endettement.

Conseils pour Réussir un QCM sur la Gestion de Trésorerie

Maîtriser les documents financiers : Familiarisez-vous avec le tableau des flux de trésorerie, le bilan et le compte de résultat, qui fournissent les informations nécessaires pour évaluer la trésorerie.
Comprendre les stratégies de gestion de trésorerie : Apprenez les méthodes pour améliorer la trésorerie, comme l’accélération des encaissements, la gestion des paiements fournisseurs, et la réduction des stocks.
Analyser les flux de trésorerie : Comprenez la différence entre les flux d’exploitation, d’investissement et de financement afin de bien interpréter leur impact sur la trésorerie.

Ce QCM sur la gestion de trésorerie couvre les concepts fondamentaux de la gestion des flux de trésorerie dans une entreprise. En vous entraînant avec ces questions, vous renforcerez votre compréhension de la gestion des liquidités et de la manière dont elle impacte la stabilité financière d’une entreprise.

Voici un QCM sur la gestion de trésorerie avec des options de réponse sous forme de symboles 🟡, ⬛, et 👌.

Modèle de QCM : Gestion de Trésorerie

N°	Question	🟡 Option A	⬛ Option B	👌 Option C	Réponse Correcte
1	Quel est l’objectif principal de la gestion de trésorerie ?	🟡 Maximiser les profits	⬛ Assurer la liquidité à court terme	👌 Réduire les coûts	⬛ B
2	Quel document permet de suivre les flux de trésorerie d’une entreprise ?	🟡 Compte de résultat	⬛ Bilan	👌 Tableau de flux de trésorerie	👌 C
3	Qu’est-ce qu’un solde de trésorerie négatif indique ?	🟡 L’entreprise a plus de dépenses que de recettes	⬛ L’entreprise est en profit	👌 L’entreprise est très rentable	🟡 A
4	Quelle est la différence entre les flux de trésorerie d’exploitation et les flux de trésorerie de financement ?	🟡 Les flux d’exploitation concernent les activités courantes	⬛ Les flux de financement concernent les activités opérationnelles	👌 Il n’y a pas de différence	🟡 A
5	Qu’est-ce qu’un excédent de trésorerie ?	🟡 La trésorerie de l’entreprise est insuffisante	⬛ Les entrées de trésorerie sont supérieures aux sorties	👌 La trésorerie est égale aux dettes	⬛ B
6	Quelle stratégie peut être utilisée pour gérer un manque de trésorerie ?	🟡 Augmenter les créances	⬛ Négocier des délais de paiement avec les fournisseurs	👌 Diminuer les ventes	⬛ B
7	Qu’est-ce qu’un budget de trésorerie ?	🟡 Un outil pour prévoir les bénéfices	⬛ Un outil pour anticiper les flux de trésorerie	👌 Un document fiscal	⬛ B
8	Que représentent les « flux de trésorerie disponibles » (Free Cash Flow) ?	🟡 Les flux de trésorerie après impôts	⬛ Les flux de trésorerie disponibles pour l’investissement après déduction des dépenses d’exploitation	👌 Les flux de trésorerie avant impôts et investissements	⬛ B
9	Qu’est-ce qu’une gestion de trésorerie efficace permet d’éviter ?	🟡 Les bénéfices	⬛ Les difficultés financières à court terme	👌 La rentabilité	⬛ B
10	Quelle est la conséquence principale d’un manque de trésorerie dans une entreprise ?	🟡 Augmentation des bénéfices	⬛ Incapacité à payer les dettes à court terme	👌 Meilleure rentabilité	⬛ B

Explication des réponses correctes :

Assurer la liquidité à court terme (Question 1) : La gestion de trésorerie vise principalement à s’assurer que l’entreprise a suffisamment de liquidités pour couvrir ses engagements à court terme.
Tableau de flux de trésorerie (Question 2) : Ce document retrace les entrées et sorties de cash d’une entreprise sur une période donnée.
Plus de dépenses que de recettes (Question 3) : Un solde de trésorerie négatif indique que les dépenses ont dépassé les recettes pour une période donnée.
Flux d’exploitation concernent les activités courantes (Question 4) : Les flux d’exploitation se rapportent aux activités opérationnelles, tandis que les flux de financement sont liés aux emprunts et aux actions.
Les entrées de trésorerie sont supérieures aux sorties (Question 5) : Un excédent de trésorerie se produit lorsque l’entreprise a plus d’entrées de cash que de sorties.
Négocier des délais de paiement avec les fournisseurs (Question 6) : Cette stratégie permet de soulager temporairement la trésorerie en reportant les paiements.
Outil pour anticiper les flux de trésorerie (Question 7) : Un budget de trésorerie permet de prévoir les flux d’argent afin d’anticiper les besoins de liquidité.
Flux de trésorerie disponibles pour l’investissement (Question 8) : Les flux de trésorerie disponibles (Free Cash Flow) représentent les liquidités générées après déduction des dépenses d’exploitation et d’investissement.
Difficultés financières à court terme (Question 9) : Une bonne gestion de trésorerie permet d’éviter des problèmes de liquidité et de garantir que l’entreprise peut payer ses dettes à court terme.
Incapacité à payer les dettes à court terme (Question 10) : Un manque de trésorerie peut conduire à l’incapacité de payer les fournisseurs, les employés ou d’autres créanciers.