Plan de Trésorerie Prévisionnel Excel : Modèle Automatisé

Le plan de trésorerie prévisionnel est un outil indispensable de gestion financière permettant de prévoir les flux de trésorerie (entrées et sorties d’argent) sur une période définie (généralement un an). Il aide à identifier les moments où l’entreprise pourra avoir besoin de financement ou des excédents de trésorerie à investir. Voici les étapes pour établir un plan de trésorerie prévisionnel efficace :

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1. Définition du plan de trésorerie prévisionnel

Le plan de trésorerie prévisionnel retrace mois par mois :

• Les encaissements : toutes les recettes attendues (ventes, subventions, paiements des clients, prêts, etc.).
• Les décaissements : toutes les dépenses prévues (achats, charges salariales, loyers, impôts, remboursement des emprunts, etc.).

L’objectif est de déterminer, pour chaque mois, si l’entreprise dispose d’un excédent ou d’un déficit de trésorerie.

1.1 Structure d’un plan de trésorerie

Un plan de trésorerie se compose généralement de plusieurs colonnes :

• Mois : chaque colonne représente un mois de l’année.
• Encaissements prévisionnels : toutes les entrées d’argent prévues.
• Décaissements prévisionnels : toutes les dépenses prévues.
• Solde de trésorerie mensuel : différence entre les encaissements et les décaissements pour chaque mois.
• Solde de trésorerie cumulée : solde disponible en tenant compte des mois précédents.

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2. Les étapes pour créer un plan de trésorerie prévisionnel

2.1 Recensement des encaissements

Il est crucial d’estimer avec précision toutes les entrées de trésorerie pour chaque mois. Ces encaissements incluent :

• Ventes : ventes de produits ou services réalisées ou à venir.
• Subventions : aides financières obtenues ou attendues.
• Emprunts : prêts bancaires ou autres financements externes prévus.
• Recouvrement des créances : paiements attendus de la part des clients qui ont des dettes envers l’entreprise.

L’estimation doit être la plus réaliste possible, basée sur des données historiques (si disponibles) et des prévisions fiables.

2.2 Évaluation des décaissements

Les décaissements sont les sorties d’argent prévisionnelles. Ils peuvent inclure :

• Achats : matières premières, marchandises ou services nécessaires au fonctionnement de l’entreprise.
• Salaires et charges sociales : rémunération des employés et les cotisations sociales.
• Frais de fonctionnement : loyer, énergie, assurances, frais de maintenance, etc.
• Impôts et taxes : TVA, impôt sur les sociétés, autres taxes.
• Remboursements de prêts : échéances de remboursement des emprunts.
• Investissements : dépenses en immobilisations (achats d’équipements, rénovation, etc.).

2.3 Calcul des soldes mensuels et cumulés

Solde de trésorerie mensuel :

Ce solde montre si l’entreprise aura un excédent ou un déficit à la fin de chaque mois.

Solde de trésorerie cumulée :

Le solde cumulée permet de savoir combien de trésorerie totale sera disponible à la fin de chaque mois, en tenant compte des mois précédents.

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3. Utilisation du plan de trésorerie pour la prise de décisions

3.1 Identifier les périodes critiques

Le plan de trésorerie permet d’identifier les mois où l’entreprise risque de rencontrer des difficultés financières (solde négatif) et où elle pourrait avoir besoin de financement (découvert bancaire, emprunt, etc.).

3.2 Ajuster les dépenses

En cas de trésorerie négative, il sera nécessaire de :

• Reporter ou réduire certaines dépenses (investissements non essentiels, embauches, etc.).
• Renégocier des conditions de paiement avec les fournisseurs.
• Économiser sur certains postes de dépenses pour améliorer le flux de trésorerie.

3.3 Planifier les excédents de trésorerie

Lorsque le plan de trésorerie prévisionnel montre un excédent (solde positif important), l’entreprise pourra :

• Investir les excédents dans des projets de croissance (nouveaux équipements, expansion).
• Placer les excédents sur des supports financiers pour les faire fructifier.

3.4 Anticiper les besoins de financement

Le plan de trésorerie aide à anticiper les moments où l’entreprise aura besoin de financement externe. Il est possible de préparer des solutions à l’avance, telles que :

• Demander des lignes de crédit à la banque.
• Négocier des avances sur factures avec les clients.
• Explorer des financements alternatifs (crowdfunding, financement participatif).

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4. Mettre à jour régulièrement le plan de trésorerie

Le plan de trésorerie prévisionnel doit être mis à jour régulièrement, car il s’agit d’un document vivant. À chaque fin de mois, vous devrez :

• Comparer les prévisions aux chiffres réels (encaissements et décaissements).
• Réajuster les prévisions pour les mois suivants en fonction des résultats observés et des nouvelles données disponibles (nouveaux contrats, retards de paiement, etc.).
• Suivre les écarts pour comprendre pourquoi certains résultats diffèrent des prévisions (problèmes de recouvrement, augmentation des charges, etc.).

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5. Exemple de tableau de trésorerie prévisionnel

Mois	Janvier	Février	Mars	Avril	Mai	Juin	…
Encaissements	50 000	45 000	60 000	55 000	65 000	70 000	…
Décaissements	40 000	42 000	55 000	50 000	60 000	65 000	…
Solde mensuel	10 000	3 000	5 000	5 000	5 000	5 000	…
Solde cumulée	10 000	13 000	18 000	23 000	28 000	33 000	…

Dans cet exemple, on observe que l’entreprise prévoit un solde de trésorerie positif tous les mois, avec un solde cumulée croissant. Cela montre une bonne gestion des flux de trésorerie.

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Le plan de trésorerie prévisionnel est un outil indispensable pour piloter les finances de l’entreprise. Il permet d’anticiper les besoins en liquidités, de gérer les excédents et de prendre des décisions stratégiques basées sur une vision claire des flux financiers. Il est crucial de le mettre à jour régulièrement et de l’ajuster en fonction des événements et des évolutions du marché.