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Le plan financier est un document essentiel pour toute entreprise, qu’elle soit en phase de démarrage, de croissance ou établie. Il s’agit d’une projection financière qui permet de détailler les prévisions de revenus, de dépenses et de flux de trésorerie sur une période donnée, généralement sur trois à cinq ans. Ce guide vise à expliquer en détail ce qu’est un plan financier, pourquoi il est important et comment le construire efficacement.

1. Comprendre l’importance du plan financier

1.1 Prise de décision stratégique

Le plan financier aide les entrepreneurs à prendre des décisions stratégiques en fournissant une vision claire des ressources financières nécessaires et des revenus attendus.

1.2 Convaincre les investisseurs

Pour obtenir un financement externe, que ce soit auprès d’investisseurs, de prêteurs ou de bailleurs de fonds, un plan financier solide est indispensable. Il démontre la viabilité du projet et rassure les parties prenantes sur le retour sur investissement potentiel.

1.3 Suivi de la performance

Une fois l’entreprise en activité, le plan financier sert de référence pour évaluer la performance réelle par rapport aux prévisions. Cela permet de détecter les écarts et d’apporter des ajustements si nécessaire.

2. Les éléments clés d’un plan financier

2.1 Prévisions de revenus

• Identifier les sources de revenus principales.
• Estimer les ventes en fonction du marché cible, des prix de vente et des volumes prévus.
• Prendre en compte les saisons et les tendances du marché.

2.2 Prévisions de dépenses

• Détailler toutes les dépenses, y compris les coûts de production, les frais généraux, les salaires, les frais de marketing, etc.
• Estimer les dépenses initiales pour le démarrage de l’entreprise, telles que l’achat d’équipement, les frais juridiques, etc.

2.3 Plan de trésorerie

• Établir un calendrier des flux de trésorerie entrants et sortants.
• Prévoir les moments où l’entreprise pourrait avoir besoin de financement supplémentaire pour maintenir ses opérations.

2.4 Bilan financier

• Résumer les actifs, passifs et capitaux propres prévus de l’entreprise.
• Mettre en évidence la santé financière globale de l’entreprise à un moment donné.

3. Construction d’un modèle de plan financier

3.1 Utilisation d’un tableur

Les tableurs comme Microsoft Excel ou Google Sheets sont couramment utilisés pour créer des modèles de plan financier en raison de leur flexibilité et de leurs fonctionnalités de calcul.

3.2 Structure du modèle

• Créer des onglets distincts pour chaque section du plan financier (revenus, dépenses, trésorerie, bilan).
• Utiliser des formules pour automatiser les calculs et faciliter les mises à jour.

3.3 Réalisme et flexibilité

• Utiliser des données aussi précises que possible pour les estimations.
• Inclure des scénarios différents pour tenir compte des variations possibles dans le marché ou dans les opérations de l’entreprise.

3.4 Révision régulière

• Mettre à jour le plan financier régulièrement pour refléter les changements dans l’entreprise ou dans son environnement.
• Réviser les prévisions et ajuster les objectifs si nécessaire.

Modèle de plan financier simplifié sous forme de tableau Excel

Voici un modèle de plan financier simplifié sous forme de tableau Excel. Ce modèle couvre les principales sections d’un plan financier, y compris les prévisions de revenus, les dépenses, le plan de trésorerie et le bilan financier. Vous pouvez l’adapter en fonction des besoins spécifiques de votre entreprise.

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|                                        PLAN FINANCIER                                       |
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|                                      ANNÉE 1      |     ANNÉE 2      |     ANNÉE 3      |
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| REVENUS                                                                                     |
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| Ventes de produits/services                                                               |
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| Autres revenus                                                                             |
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| Total des revenus                                                                         |
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| DÉPENSES                                                                                   |
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| Coûts de production                                                                      |
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| Frais généraux                                                                           |
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| Salaires et charges sociales                                                             |
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| Frais marketing et publicité                                                             |
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| Autres dépenses                                                                           |
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| Total des dépenses                                                                       |
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| BÉNÉFICE NET                                                                              |
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| PLAN DE TRÉSORERIE                                                                         |
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| Solde de trésorerie au début de l'année                                                   |
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| Encaissements des ventes                                                                 |
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| Paiements des dépenses                                                                    |
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| Nouveau financement (le cas échéant)                                                      |
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| Solde de trésorerie à la fin de l'année                                                    |
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| BILAN FINANCIER                                                                            |
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| Actifs                                                                                     |
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| - Actifs courants (encaisse, comptes clients, stocks, etc.)                               |
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| - Actifs non courants (équipements, immobilisations, etc.)                                 |
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| Total des actifs                                                                          |
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| Passifs                                                                                    |
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| - Dettes à court terme (fournisseurs, dettes fiscales, etc.)                               |
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| - Dettes à long terme (prêts, emprunts, etc.)                                              |
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| Capitaux propres (apports des actionnaires, bénéfices non distribués, etc.)                 |
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| Total des passifs et capitaux propres                                                      |
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Ce modèle de plan financier vous permettra de saisir les données prévisionnelles pour chaque année, de calculer automatiquement les totaux et les soldes, et de visualiser rapidement la santé financière de votre entreprise sur une période de trois ans. N’oubliez pas de réviser et d’ajuster régulièrement ce plan en fonction des performances réelles de votre entreprise et des changements dans son environnement.

Exemple d’utilisation du Plan financier : Cas d’une startup technologique

Contexte

Imaginons une startup technologique spécialisée dans le développement d’une application mobile de gestion de tâches. Cette entreprise est en phase de démarrage et souhaite établir un plan financier pour les trois premières années d’activité afin de guider ses décisions et de convaincre d’éventuels investisseurs.

Prévisions de revenus

• Année 1 (2024) :
• Ventes de l’application : 50 000 €
• Revenus publicitaires : 10 000 €
• Année 2 (2025) :
• Ventes de l’application : 120 000 €
• Revenus publicitaires : 30 000 €
• Année 3 (2026) :
• Ventes de l’application : 250 000 €
• Revenus publicitaires : 50 000 €

Prévisions de dépenses

• Année 1 (2024) :
• Coûts de développement : 40 000 €
• Frais de marketing : 10 000 €
• Salaires (équipe de développement) : 30 000 €
• Frais généraux : 15 000 €
• Année 2 (2025) :
• Coûts de développement : 20 000 €
• Frais de marketing : 20 000 €
• Salaires (équipe de développement) : 50 000 €
• Frais généraux : 20 000 €
• Année 3 (2026) :
• Coûts de développement : 10 000 €
• Frais de marketing : 30 000 €
• Salaires (équipe de développement) : 70 000 €
• Frais généraux : 25 000 €

Plan de trésorerie

• Année 1 (2024) :
• Solde de trésorerie initial : 50 000 €
• Encaissements des ventes et autres revenus : 60 000 €
• Paiements des dépenses : 95 000 €
• Solde de trésorerie final : 15 000 €
• Année 2 (2025) :
• Solde de trésorerie initial : 15 000 €
• Encaissements des ventes et autres revenus : 150 000 €
• Paiements des dépenses : 110 000 €
• Nouveau financement (investissement) : 20 000 €
• Solde de trésorerie final : 75 000 €
• Année 3 (2026) :
• Solde de trésorerie initial : 75 000 €
• Encaissements des ventes et autres revenus : 300 000 €
• Paiements des dépenses : 135 000 €
• Solde de trésorerie final : 240 000 €

Bilan financier

• Année 1 (2024) :
• Actifs courants : 15 000 €
• Actifs non courants (équipements) : 30 000 €
• Passifs (dettes à court terme) : 20 000 €
• Capitaux propres : 25 000 €
• Année 2 (2025) :
• Actifs courants : 75 000 €
• Actifs non courants (équipements) : 40 000 €
• Passifs (dettes à court terme) : 30 000 €
• Capitaux propres : 85 000 €
• Année 3 (2026) :
• Actifs courants : 240 000 €
• Actifs non courants (équipements) : 50 000 €
• Passifs (dettes à court terme) : 40 000 €
• Capitaux propres : 250 000 €

Ce plan financier démontre la progression attendue de l’entreprise sur les trois premières années, avec une augmentation significative des revenus, une gestion prudente des dépenses et une amélioration du bilan financier. Cela fournirait à la startup une feuille de route financière pour atteindre ses objectifs et convaincre les investisseurs potentiels de la viabilité de son projet.

Conclusion

Un plan financier bien conçu est un outil puissant pour la gestion d’entreprise. En comprenant ses composantes essentielles et en utilisant des modèles appropriés, les entrepreneurs peuvent prendre des décisions éclairées, convaincre les investisseurs et assurer la santé financière à long terme de leur entreprise.