Les flux de trésorerie sont essentiels pour évaluer la santé financière d’une entreprise. Ils permettent de suivre les entrées et sorties de liquidités générées par les activités opérationnelles, d’investissement et de financement. Ce QCM sur les Flux de Trésorerie vous aide à tester vos connaissances sur les flux de trésorerie.
Réponse correcte : ⬛ Option B – Un flux de trésorerie correspond à un mouvement d’argent (entrée ou sortie) qui impacte la trésorerie de l’entreprise.
Réponse correcte : 🟡 Option A – Le cash-flow opérationnel représente les flux générés par les activités courantes (ventes, coûts d’exploitation) de l’entreprise.
Réponse correcte : ⬛ Option B – Le tableau des flux de trésorerie permet de suivre les entrées et sorties de liquidités, fournissant une vision claire de la gestion de la trésorerie.
Réponse correcte : ⬛ Option B – Les flux liés aux acquisitions ou cessions d’actifs, tels que les biens d’équipement, sont classés dans la section “flux de trésorerie d’investissement”.
Réponse correcte : ⬛ Option B – Le free cash flow mesure la trésorerie restante après avoir payé les coûts d’exploitation et les investissements nécessaires à l’activité.
Réponse correcte : ⬛ Option B – Un flux de trésorerie négatif indique que l’entreprise a dépensé plus de liquidités qu’elle n’en a reçu sur la période analysée.
Réponse correcte : ⬛ Option B – Les flux de trésorerie de financement concernent les activités liées à l’obtention de fonds, que ce soit par le biais de dettes ou de capitaux propres, ainsi que le remboursement des emprunts et la distribution des dividendes.
Réponse correcte : 🟡 Option A – Le flux de trésorerie net est obtenu en soustrayant les sorties de trésorerie des entrées de trésorerie, donnant ainsi une vision claire de l’évolution de la trésorerie.
Voici un QCM sur les flux de trésorerie, avec des options sous forme de symboles 🟡, ⬛, et 👌.
N° | Question | 🟡 Option A | ⬛ Option B | 👌 Option C | Réponse Correcte |
---|---|---|---|---|---|
1 | Quelle est la fonction principale du tableau de flux de trésorerie ? | 🟡 Mesurer la rentabilité | ⬛ Suivre les entrées et sorties de trésorerie | 👌 Calculer les bénéfices | ⬛ B |
2 | Les flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles représentent quoi ? | 🟡 Les flux liés aux emprunts et capitaux propres | ⬛ Les flux liés à l’activité courante de l’entreprise | 👌 Les flux liés aux investissements à long terme | ⬛ B |
3 | Que mesure un flux de trésorerie net négatif ? | 🟡 L’entreprise est en difficulté financière | ⬛ Les flux entrants sont supérieurs aux flux sortants | 👌 Les flux sortants sont supérieurs aux flux entrants | 👌 C |
4 | Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement incluent : | 🟡 L’achat ou la vente d’actifs immobilisés | ⬛ Les paiements de dividendes | 👌 Les prêts bancaires | 🟡 A |
5 | Comment un flux de trésorerie positif est-il généralement utilisé par une entreprise ? | 🟡 Pour couvrir les pertes | ⬛ Pour financer les opérations futures ou rembourser des dettes | 👌 Pour augmenter les coûts | ⬛ B |
6 | Que représente un flux de trésorerie disponible (free cash flow) ? | 🟡 La trésorerie disponible après impôts | ⬛ La trésorerie disponible après les dépenses d’exploitation et d’investissement | 👌 La trésorerie avant impôts et investissements | ⬛ B |
7 | Un flux de trésorerie opérationnel positif signifie que : | 🟡 L’entreprise génère des bénéfices | ⬛ L’activité courante de l’entreprise génère suffisamment de liquidités pour couvrir les dépenses | 👌 L’entreprise est endettée | ⬛ B |
8 | Comment améliorer les flux de trésorerie d’une entreprise ? | 🟡 En augmentant les délais de paiement des fournisseurs | ⬛ En augmentant les stocks | 👌 En réduisant les délais de paiement des clients | 👌 C |
9 | Que signifie un flux de trésorerie d’investissement négatif ? | 🟡 L’entreprise a plus de dépenses d’investissement que de revenus d’investissement | ⬛ L’entreprise vend plus d’actifs qu’elle n’en achète | 👌 L’entreprise génère plus de cash qu’elle n’en dépense | 🟡 A |
10 | Quelle est la différence entre le flux de trésorerie net et le résultat net ? | 🟡 Ils sont identiques | ⬛ Le flux de trésorerie net prend en compte uniquement les flux de liquidités | 👌 Le résultat net prend en compte uniquement les flux de liquidités | ⬛ B |
Ces questions vous permettent de tester vos connaissances sur les flux de trésorerie et leur gestion.
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