Dans la série des – Budget Prévisionnel Exercices Corrigés BTS- nous détaillons ici l’élaboration des prévisions de chiffre d’affaires à travers une fiche pratique et des exercices corrigés.
La prévision de chiffre d’affaires consiste à estimer les revenus futurs d’une entreprise sur une période donnée (mensuelle, trimestrielle ou annuelle). Elle permet d’anticiper les besoins en ressources, de planifier les investissements et de gérer la trésorerie de manière proactive.
1. Analyse des Données Passées
2. Évaluation des Facteurs Externes
3. Estimation des Croissances Futures
4. Définition des Scénarios
5. Saisonnalité et Effets Cycliques
6. Utilisation d’Outils de Prévision
Formule de croissance simple :
Prévision = chiffre_affaires_actuel * (1 + taux_croissance)
Formule avec effet de saisonnalité :
Prévision_semestrielle = chiffre_affaires_annuel * pourcentage_saison
Exemple :
Si le chiffre d’affaires annuel est de 500 000 € et que l’on sait que 40% des ventes se font au premier semestre :
Prévision_semestre_1 = 500000 * 0.40 = 200000 €
Mois | Ventes Unités | Prix Unitaire (€) | Chiffre d’Affaires (€) |
---|---|---|---|
Janvier | 1 000 | 50 | 50 000 |
Février | 1 200 | 50 | 60 000 |
Mars | 1 500 | 50 | 75 000 |
Total T1 | 3 700 | – | 185 000 |
La prévision de chiffre d’affaires est une démarche indispensable pour la bonne gestion financière de l’entreprise. Elle nécessite l’utilisation de données fiables, d’analyses de marché pertinentes, et l’ajustement régulier des hypothèses pour s’adapter aux évolutions économiques.
Découvrez les exercices corrigés sue l’élaboration des prévisions de chiffre d’affaires – Budget Prévisionnel BTS
Dans cet exercice, vous devez prévoir le chiffre d’affaires pour les trois prochaines années, en supposant une croissance annuelle de 5%. Le chiffre d’affaires actuel est de 200 000 €.
année_1:
formule: "chiffre_affaires_actuel * (1 + taux_croissance)"
calcul: "200000 * (1 + 0.05)"
résultat: 210000
année_2:
formule: "chiffre_affaires_annuel_1 * (1 + taux_croissance)"
calcul: "210000 * (1 + 0.05)"
résultat: 220500
année_3:
formule: "chiffre_affaires_annuel_2 * (1 + taux_croissance)"
calcul: "220500 * (1 + 0.05)"
résultat: 231525
Une entreprise prévoit une baisse de la demande de 3% pour le premier trimestre et une augmentation de 4% pour le second trimestre. Le chiffre d’affaires trimestriel actuel est de 50 000 €.
trimestre_1:
formule: "chiffre_affaires_actuel * (1 - baisse_demande)"
calcul: "50000 * (1 - 0.03)"
résultat: 48500
trimestre_2:
formule: "chiffre_affaires_trimestre_1 * (1 + augmentation_demande)"
calcul: "48500 * (1 + 0.04)"
résultat: 50440
Une entreprise réalise 30% de son chiffre d’affaires annuel au premier semestre et 70% au second semestre. Le chiffre d’affaires prévu pour l’année est de 600 000 €.
semestre_1:
formule: "chiffre_affaires_annuel * pourcentage_semestre_1"
calcul: "600000 * 0.30"
résultat: 180000
semestre_2:
formule: "chiffre_affaires_annuel * pourcentage_semestre_2"
calcul: "600000 * 0.70"
résultat: 420000
Une entreprise vend un produit au prix de 100 €. Elle prévoit de vendre 1 200 unités au premier semestre et 1 500 unités au second semestre.
semestre_1:
formule: "prix_unitaire * quantité_vendue_semestre_1"
calcul: "100 * 1200"
résultat: 120000
semestre_2:
formule: "prix_unitaire * quantité_vendue_semestre_2"
calcul: "100 * 1500"
résultat: 150000
chiffre_affaires_annuel:
formule: "semestre_1 + semestre_2"
calcul: "120000 + 150000"
résultat: 270000
Cette série – Budget Prévisionnel Exercices Corrigés BTS- et ces exercices permettent de travailler sur les prévisions de chiffre d’affaires en utilisant différentes approches et variables.
Ces exercices couvrent des situations plus complexes, où plusieurs variables peuvent influencer les prévisions de chiffre d’affaires. Ils vous permettront de mieux comprendre l’impact de divers facteurs tels que la saisonnalité, la cannibalisation de produits, ou encore les effets de la concurrence.
Une entreprise lance un nouveau produit qui est susceptible de réduire les ventes de l’un de ses produits existants. Vous devez prévoir le chiffre d’affaires pour les deux produits sur les trois prochaines années, en tenant compte du fait que le nouveau produit prendra 20% des parts de marché du produit existant chaque année.
Données :
année_1:
produit_existant:
formule: "chiffre_affaires_actuel * (1 - cannibalisation)"
calcul: "300000 * (1 - 0.20)"
résultat: 240000
nouveau_produit:
formule: "chiffre_affaires_initial * (1 + taux_croissance)"
calcul: "100000 * (1 + 0.10)"
résultat: 110000
année_2:
produit_existant:
formule: "chiffre_affaires_annuel_1 * (1 - cannibalisation)"
calcul: "240000 * (1 - 0.20)"
résultat: 192000
nouveau_produit:
formule: "chiffre_affaires_annuel_1 * (1 + taux_croissance)"
calcul: "110000 * (1 + 0.10)"
résultat: 121000
année_3:
produit_existant:
formule: "chiffre_affaires_annuel_2 * (1 - cannibalisation)"
calcul: "192000 * (1 - 0.20)"
résultat: 153600
nouveau_produit:
formule: "chiffre_affaires_annuel_2 * (1 + taux_croissance)"
calcul: "121000 * (1 + 0.10)"
résultat: 133100
Une entreprise fait face à l’arrivée d’un nouveau concurrent sur le marché, ce qui risque de réduire ses ventes de 5% par an. L’entreprise anticipe néanmoins une augmentation de ses ventes de 2% due à une nouvelle campagne marketing.
Données :
année_1:
formule: "chiffre_affaires_actuel * (1 - baisse_concurrence + augmentation_marketing)"
calcul: "500000 * (1 - 0.05 + 0.02)"
résultat: 485000
année_2:
formule: "chiffre_affaires_annuel_1 * (1 - baisse_concurrence + augmentation_marketing)"
calcul: "485000 * (1 - 0.05 + 0.02)"
résultat: 470450
année_3:
formule: "chiffre_affaires_annuel_2 * (1 - baisse_concurrence + augmentation_marketing)"
calcul: "470450 * (1 - 0.05 + 0.02)"
résultat: 456336
Une entreprise subit des fluctuations saisonnières importantes dans ses ventes. En moyenne, 60% du chiffre d’affaires est réalisé durant les six derniers mois de l’année. De plus, une promotion exceptionnelle est prévue en septembre, augmentant de 15% les ventes mensuelles ce mois-ci.
Données :
semestre_1:
formule: "chiffre_affaires_annuel * pourcentage_semestre_1"
calcul: "800000 * 0.40"
résultat: 320000
semestre_2:
formule: "chiffre_affaires_annuel * pourcentage_semestre_2"
calcul: "800000 * 0.60"
résultat: 480000
mois_septembre_avant_promo:
formule: "chiffre_affaires_semestre_2 / 6"
calcul: "480000 / 6"
résultat: 80000
mois_septembre_après_promo:
formule: "chiffre_affaires_mois_septembre * (1 + augmentation_promo)"
calcul: "80000 * (1 + 0.15)"
résultat: 92000
Une entreprise introduit une nouvelle gamme de produits, ce qui entraîne une augmentation globale des ventes de 8% la première année. Cependant, 10% des ventes actuelles sont prévues pour être transférées de la gamme existante vers la nouvelle gamme.
Données :
année_1:
chiffre_affaires_gamme_existante_avant_cannibalisation:
formule: "chiffre_affaires_actuel * (1 + augmentation_ventes_nouvelle_gamme)"
calcul: "600000 * (1 + 0.08)"
résultat: 648000
chiffre_affaires_gamme_existante_après_cannibalisation:
formule: "chiffre_affaires_gamme_existante_avant_cannibalisation * (1 - cannibalisation)"
calcul: "648000 * (1 - 0.10)"
résultat: 583200
chiffre_affaires_nouvelle_gamme:
formule: "chiffre_affaires_gamme_existante_avant_cannibalisation * cannibalisation"
calcul: "648000 * 0.10"
résultat: 64800
Une entreprise réalise 30% de ses ventes à l’international. En raison de la fluctuation du taux de change, on anticipe une baisse de 2% des revenus en devises étrangères. La croissance prévue pour les ventes domestiques est de 5%.
Données :
ventes_internationales_avant_baisse:
formule: "chiffre_affaires_actuel * part_internationales"
calcul: "1000000 * 0.30"
résultat: 300000
ventes_internationales_après_baisse:
formule: "ventes_internationales_avant_baisse * (1 - baisse_revenus_internationales)"
calcul: "300000 * (1 - 0.02)"
résultat: 294000
ventes_domestiques_avant_croissance:
formule: "chiffre_affaires_actuel * part_domestiques"
calcul: "1000000 * 0.70"
résultat: 700000
ventes_domestiques_après_croissance:
formule: "ventes_domestiques_avant_croissance * (1 + croissance_ventes_domestiques)"
calcul: "700000 * (1 + 0.05)"
résultat: 735000
chiffre_affaires_total:
formule: "ventes_internationales_après_baisse + ventes_domestiques_après_croissance"
calcul: "294000 + 735000"
résultat: 1029000
Ces exercices avancés de la série – Budget Prévisionnel Exercices Corrigés BTS – mettent en avant des cas complexes que les entreprises peuvent rencontrer lors de l’élaboration de leurs prévisions de chiffre d’affaires. Ils permettent de travailler sur des situations telles que la cannibalisation de produits, l’impact de la concurrence, les fluctuations saisonnières, ou encore les variations de taux de change.
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